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財富傳承漸受關注中國式家族信托“胎動”

2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

張華君

伴隨著中國高凈值人群的不斷擴大并開始進入“二代”傳承的階段,未雨綢繆對中國企業家來說至關重要,而全面的財富規劃是富有人士首先需要考慮的問題。

“在海外,家族信托作為長期使用的手段,實踐證明可以有效滿足財富規劃當中高端人士的各種需求。”瑞銀證券財富管理部投資產品服務總監張瓊對《第一財經日報》稱。

家族信托(FamilyTrust),是一種信托機構受個人或家族的委托,按照其意愿代為管理、處置家庭財產的財產管理方式,以實現富人的財富規劃及傳承目標。

家族信托之利

中國俗稱“富不過三代”。“但如果做出正確的規劃和考慮,是可以取得一個家族的財富、名聲及信念的延續。”瑞銀證券財富管理部總監郭丹圓稱。

根據瑞銀海外財富管理的實踐經驗,實現財富傳承有很多模式可以選擇,如家族基金會、家族辦公室或家族信托、海外公司等。而不同的模式可以通過不同的法律形勢或法律主體來實現不同的目標。

“家族信托在很多國家的合同非常靈活,這也是為什么它作為財富規劃的工具非常有效,因為它可以完全按照委托人的意愿來進行設計甚至修改。”張瓊解釋稱,創業者希望按照他的意愿把財富有序地傳給后代,并有一定的制約。如孩子要到達一定的年齡階段,或實現了一定的人生里程才能拿到這些財富,或對他們有一定的期望和要求等,這都是通過其設立的具體信托計劃來實現。

“與此同時,家族信托在資產保護、有序的繼承安排、慈善的規劃、稅務、保密性等方面都可以發揮非常好的作用。”張瓊稱。

在資產保護方面,海外法律明確規定,被劃入家族信托的資產的擁有者就變成了受托人,委托人如果離婚分家產、意外死亡或卷入債務糾紛,不管真假,這筆資產都將獨立存在,不受影響。

與此同時,信托設立后,源于信托財產的增值,不屬于投資交易產生的收益,稅務方面會有一個較大的優化。“如設立信托時資產是1億,十年后增值至2億,增值稅或遺產稅是以"1億"為基數,乘以贈與稅的稅率,所以會有一個優化。”張瓊解釋稱。此外,對上市公司的股東而言,通過信托安排,還可以起到個人隱私保密的作用。

“實際上在海外,考慮到避稅功能,家族信托非常普遍且大受歡迎,且作為首選的方式。”一名在北美定居多年的市場人士稱。

漸受國人關注

不過,在中國現在法律背景下,并不能百分之百實現上述功能。

近日公布的2013福布斯中國富豪榜單顯示,今年凈資產超過10億美元的億萬富豪人數達到創紀錄的168位,中國排名前400位的富豪,總財富達到億元人民幣,飆升35%;前100位富豪的凈資產總計億元人民幣,激增44%。

中國富豪階層傳承財富的需求日益強烈,目前也確實已經看到國內高端人士通過購買大額保單來作為財富規劃的手段。郭丹圓稱,因為信托有一個受托人的概念,他有法律義務確保契約的真正執行,而保單沒有這個角色,也沒有這個功能。

實際上近一年多來,國內的信托公司以及私人銀行大力探索推行“家族信托計劃”。目前,國內已有平安信托和招商銀行(,股吧)推出了家族信托服務。盡管家族信托在國內尚屬新生事物,但業內人士普遍看好其未來的發展。

“從投資者的角度來說,成功人士財富積累到一定程度必然會有財產保護、財富傳承等各方面需求。而隨著去年信托業監管的調整,信托公司以前具備的紅利在縮小,迫于這種變化,信托公司很有意愿要來思考他們的業務發展方向,積極推行業務創新。”張瓊稱。

不過,中國式家族信托和海外真正的家族信托還是存在較大的區別。“根據已披露出來的信息,更多像是幫助客戶量身定做或者專戶理財計劃的一種形式。將資金放到信托里面,由信托公司和私人銀行進行比較專業的咨詢和管理。”張瓊稱。

盡管《信托法》在國內已執行十多年,但并未給出家族信托的詳細定義。國內信托公司的信托業務目前仍然以理財信托為主,服務信托的發展則一直比較緩慢,家族信托概念也是近一兩年才熱起來。

有多種因素制約了國內家族信托的快速發展。在張瓊看來,國內遺產稅沒有推出是一個很重要的因素,因此富人在財富規劃稅務方面安排的迫切性不那么強烈。其次,國內法律基礎的不健全,影響到信托無法實現其財產保護的重要功能,《信托法》并未明確資產擁有權的變更。

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