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美菱電器:關于四川長虹集團財務有限公司風險評估報告

2013-11-05 14:52:50
來源:網絡

合肥美菱股份有限公司

關于四川長虹集團財務有限公司風險評估報告

合肥美菱股份有限公司(以下簡稱“公司”、“本公司”或“美菱電器”)將按有關規定和程序與四川長虹集團財務有限公司(以下簡稱“財務公司”)簽署《金融服務協議》,發生存貸款等一系列金融服務。為防范風險,根據相關法律法規、深圳證券交易所《信息披露業務備忘錄第37號——涉及財務公司關聯存貸款等金融業務的信息披露》及《公司章程》的規定和要求,公司通過查驗財務公司是否具有有效的《金融許可證》、《企業法人營業執照》等證件資料、內部控制建設情況及截至本報告日的經營資質、業務和風險狀況等進行了評估,具體情況報告如下:

一、財務公司基本情況

四川長虹集團財務有限公司是經中國銀行業監督管理委員會銀監復【2013】423號文件批準成立的非銀行金融機構。2013年8月22日領取《金融許可證》(金融許可證機構編碼:L0156H251070001),2013年8月23日取得《企業法人營業執照》(注冊號:51070600036680)。

財務公司注冊資本金為10億元人民幣,其中:四川長虹電子集團有限公司出資額為5億元人民幣,占其注冊資本的50%;四川長虹電器股份有限公司出資額為5億元人民幣,占其注冊資本的50%。財務公司法人代表:余曉,注冊地址:綿陽高新區綿興東路35號。

根據《企業集團財務公司管理辦法》第二十八條規定,經銀監會批準,四川長虹集團財務有限公司開業后擬開辦以下業務:1、對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑒證及相關的咨詢、代理業務;2、協助成員單位實現交易款項的收付;3、經批準的保險代理業務;4、對成員單位提供擔保;5、辦理成員單位之間的委托貸款;6、對成員單位辦理票據承兌與貼現;7、辦理成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計;8、吸收成員單位的存款;9、對成員單位辦理貸款及融資租賃;10、從事同業拆借;11、中國銀行業監督管理委員會批準的其他業務。

二、財務公司內部控制的基本情況

(一)控制環境

四川長虹集團財務有限公司的內部組織結構分為決策機構、執行機構和監督機構三個層次。決策機構包括股東會、董事會;執行機構包括總經理及其領導下的各委員會、各業務與職能部門;監督機構包括監事會、以及董事會領導下的風險管理管理委員會、審計稽核管理委員會。

財務公司實行董事會領導下的總經理負責制。內部實行崗位責任制。財務公司組織機構體系如下圖:

股東會:股東會由各股東單位委派股東代表組成,按出資比例行使表決權。財務公司股東為:四川長虹電子集團有限公司和四川長虹電器股份有限公司。四川長虹電子集團有限公司以貨幣方式出資人民幣5億元,共計占其注冊資本的50%;四川長虹電器股份有限公司以貨幣方式出資人民幣5億元,共計占其注冊資本的50%。

董事會:董事會由七名董事組成,由四川長虹電子集團有限公司推薦三名,分別為余曉、盧興周及一名由銀監會推薦的獨立董事;由四川長虹電器股份有限公司推薦兩名,分別為楊軍、胡嘉;上述公司董事由股東大會選舉產生,與兩名職工董事邱昊、劉建華共同組成財務公司董事會。

監事會:監事會由3人組成,其中職工監事2名。

風險管理委員會:風險管理委員會是董事會下設的風險管理專業性事務的工作機構。對財務公司董事會負責,并向董事會報告工作。研究、討論財務公司一定時期內信貸、投資政策和營銷策略。一般一年只需要開一次會議即可。

審計稽核委員會:審計稽核委員會是董事會下設的審計稽核管理專業性事務的工作機構。對董事會負責,并向董事會報告工作。審計稽核委員會主要負責財務公司內、外部審計的溝通、監督和業務風險核查工作。

公司高級管理人員:財務公司設總經理一名,分管具體業務的總經理助理三名。總經理由邱昊擔任,負責管理全面業務;總經理助理劉建華,負責分管資金結算部、信貸業務部;總經理助理胥勛暢,負責分管綜合管理部、財務會計部;總經理助理古曉彤,負責分管風險管理部、審計稽核部。

跨部門常設委員會:財務公司下設經營決策委員會和信貸審查委員會。經營決策委員會職責是制定經營戰略目標、制定年度經營計劃、確定開辦新業務、確定投資方向等。委員會成員9名,主要成員為:總經理、3名總經理助理、綜合管理部部長、資金結算部部長、信貸業務部部長、財務會計部部長、風險管理部部長,其中總經理任經營決策委員會主任。信貸審查委員會主要職責是對具體信貸業務進行集體評估審核,做出決議,核定企業授信額度等。委員會成員5名,主要成員為:3名總經理助理、風險管理部部長、信貸業務部部長。常設委員會應定期或不定期召開會議,互通信息并處理重要經營問題。

財務公司的信貸、資金結算、財務會計、綜合等部門具體負責辦理各項業務,在日常工作中直接面對各類風險,是財務公司風險管理的前線。各業務部門承擔以下風險管理職責:

1、充分認識和分析本部門各項風險,確保各項業務按照既定的流程操作,各項內控措施得到有效地落實和執行。

2、將評估風險與內控措施的記過進行記錄和存檔,準確、及時上報風險管理部門要求的日常風險監測報表。

3、對內控措施的有效性不斷測試和評估,并向風險管理部門提出操作流程和內控措施改進建議。

4、及時發現和報告可能出現的風險類別,并提出風險管理建議。

風險管理部負責財務公司風險的識別、計量、控制、管理、監督、評估的決策審批和法律法規的合法合規性檢查。關鍵職能:財務公司風險識別、計量、控制、管理、監督的決策審批;業務開展的合法合規性檢查。

審計稽核部負責對財務公司內部監控稽核工作,負責財務公司內部審計工作。關鍵職能:內部監控稽核工作;內部審計。

(二)風險的評估與識別

財務公司根據各項業務的不同特點制定了不同的風險控制制度、標準化操作流程和風險防范措施等,各部門責任分離、相互監督,對各種風險進行預測、評估和控制。按照監管部門的要求對票據業務、會計核算、信息系統等相關內容進行了全面梳理和自查。

總體上,財務公司在風險控制上符合監管機構的合規要求,合規風險和操作風險在可控范圍之內。

(三)控制活動

1、結算業務控制

財務公司根據《中華人民共和國票據法》、《中國人民銀行支付結算辦法》、《企業集團財務公司管理辦法》、《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等法律法規,以及中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會其他有關的制度規定,結合實際情況,做到首先在程序和流程中明確操作規范和控制標準,有效控制了業務風險。

(1)在成員單位存款業務方面,財務公司嚴格遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則,并嚴格遵守中國人民銀行規定的基本原則:恪守信用,履約付款;誰的錢進誰的賬,由誰支配;財務公司不墊款。在監管部門頒布的規范權限內嚴格操作,保障成員單位資金的安全,維護各當事人的合法權益。

(2)資金集中管理和內部轉賬結算方面,成員單位在財務公司開設結算賬戶,通過登錄財務公司業務管理系統網上提交指令及通過向財務公司提交書面指令實現資金結算,嚴格保障結算的安全、快捷、通暢,同時具有較高的數據安全性。財務部門及時記賬,換人復核,保證入賬及時、準備,發現問題及時反饋。

2、信貸業務控制

財務公司在信貸業務過程各環節均采取一人辦理、一人復核的雙人辦理方式,從而最大限度地減少了人為失誤原因等引發的操作風險。

在實際業務中,信貸業務部以制度為指導,嚴格執行貸款“三查”制度,認真調查信貸業務貿易背景、資金需求的真實性、合法性,嚴格審查借款人提供的采購合同、增值稅發票,貸款發放后,及時檢查貸款資金用途,確保信貸資金用途合法。

3、內部稽核控制

財務公司實行內部審計監督制度,制定了較為完善的內部稽核管理辦法和操作流程,對財務公司的各項經營和管理活動進行了內部審計和監督。審計稽核部負責財務公司內部稽核業務,對財務公司的內部控制執行情況、業務和財務活動的合法合規性、安全性、準確性、效益性進行監督檢查,針對審計稽核中發現的內控薄弱環節、管理不完善等情況,向管理層提出有價值的改進意見和建議。

4、信息系統控制

財務公司信息系統的控制通過用戶密碼和數字證書實現,設置系統管理員負責權限配置。在系統后臺數據方面,系統管理員經審批后方可登錄系統數據庫進行操作,對數據庫的安全性有較高的保障。硬件設備方面,系統主機設置在獨立機房內,需經審批且有系統管理員的陪同下方可進入,提高了安全性。成員單位使用財務公司系統,必須實行資金分級審批,按照資金額度實現了按權限的資金支付審批,有效保障了資金支付安全。

(四)內部控制總體評價

財務公司的內部控制是完善的,執行是有效的。在資金管理方面,財務公司較好地控制了資金流轉風險;在信貸業務方面,財務公司建立了相應的信貸業務風險控制程序,使整體風險控制在合理的水平。

三、財務公司經營管理及風險管理情況

(一)經營情況

財務公司是經中國銀行業監督管理委員會銀監復[2013]423號文件批準成立的非銀行金融機構。其于2013年8月22日領取《金融許可證》,8月23日取得《企業法人營業執照》,正式營業,經營期限尚不滿一個會計年度,本公司尚未取得財務公司最近一個會計年度經具有執行證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的年度財務報告。根據財務公司編制的2013年9月未經審計的財務報表,截至2013年9月30日,財務公司資產總額107,094.50萬元,吸收存款余額432.93萬元,負債總額6,454.35萬元,所有者權益合計100,640.15萬元,2013年8-9月,實現營業收入360.30萬元,凈利潤640.15萬元。(未經審計)

(二)管理情況

為強化依法治企、優化管理流程、提高管理效率、保障財務公司發展戰略的實施,財務公司從實際出發,廣泛走訪同行企業,汲取先進經驗,結合集團公司自身特點,分別在會計核算、結算管理、資產負債管理、資金管理、貸款管理、稽核業務、擔保業務、內部控制、信息管理系統等方面制定了一系列的業務規章及風險防范制度,并建立了定期調整、修訂制度。

(三)監管指標

根據中國銀行業監督管理委員會監督管理與風險控制要求,財務公司經營業務,應當遵守下列資產負債比例的要求:

(1)資本充足率不得低于10%;

(2)拆入資金余額不得高于資本總額;

(3)擔保余額不得高于資本總額;

(4)長期投資與資本總額的比例不得高于30%;

(5)自有固定資產與資本總額的比例不得高于20%。

本公司根據對風險管理的了解和評價,未發現截至2013年9月30日與財務公司財務報表相關的資金、信貸、投資、稽核、信息管理等風險控制體系存在重大缺陷。

四、美菱電器在財務公司存貸情況

截至目前,本公司與財務公司尚未開展存貸款業務。本公司作為四川長虹電器股份公司下屬子公司,資產情況優良、資信情況良好。針對本公司與財務公司以后可能發生的關聯存貸款等金融業務,本公司制定了風險處置預案和風險評估機制,進一步保證了在財務公司的存貸款資金安全,有效防范、及時控制和化解存款風險。

根據深圳證券交易所信息披露備忘錄有關規定,上市公司將資金存放在財務公司前,應取得財務公司最近一個會計年度經具有證券、期貨相關業務資格的會計師事務所審計的年報。鑒于財務公司經營尚不滿一個會計年度,尚未進行年度審計。為進一步控制風險,經本公司與財務公司協商,在未取得財務公司年度經審計的財務報告前,本公司暫不與財務公司開展資金存儲類業務。同時,本公司將自主決定與財務公司間關聯存貸款等金融業務的開展,不受財務公司干預。

五、結論

綜上,四川長虹集團財務有限公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業法人營業執照》,建立了較為完整的內部控制制度,能較好地控制風險;不存在違反中國銀行業監督管理委員會頒布的《企業集團財務公司管理辦法》規定的情況,各項監管指標均符合該辦法第三十四條的規定要求。

合肥美菱股份有限公司

二〇一三年十月十七日

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